La trésorerie de départ est une étape cruciale pour le lancement et la pérennité d’une entreprise. Elle permet de déterminer les ressources financières nécessaires pour démarrer et assurer le bon fonctionnement de l’activité. Cet article vous présente les différentes étapes pour calculer votre trésorerie de départ et répondre à vos besoins financiers.
Comprendre la notion de trésorerie de départ
La trésorerie de départ correspond à l’ensemble des liquidités dont dispose une entreprise au moment de sa création. Elle est constituée des apports des associés, des emprunts bancaires, ainsi que des aides et subventions éventuelles. La trésorerie de départ est indispensable pour financer les premiers investissements, les charges courantes et les dépenses imprévues.
Une bonne gestion de la trésorerie permet d’éviter les tensions financières liées à un manque de liquidités, pouvant entraîner des difficultés d’approvisionnement, voire la cessation d’activité.
Déterminer les besoins en fonds de roulement (BFR)
Pour calculer la trésorerie de départ, il convient tout d’abord d’évaluer les besoins en fonds de roulement (BFR). Le BFR représente le montant nécessaire pour financer le cycle d’exploitation de l’entreprise (stocks, créances clients, dettes fournisseurs). Il est calculé en soustrayant les dettes d’exploitation des actifs d’exploitation :
BFR = Actifs d’exploitation – Dettes d’exploitation
Pour les entreprises en création, le BFR peut être difficile à évaluer, car il dépend de l’évolution de l’activité et des conditions de paiement pratiquées. Néanmoins, il est essentiel de procéder à une estimation la plus réaliste possible pour anticiper les besoins financiers.
Estimer les investissements nécessaires au démarrage
Les investissements représentent une part importante de la trésorerie de départ. Ils comprennent notamment :
- L’acquisition ou la location d’un local commercial
- Le matériel et l’équipement nécessaire à l’activité (machines, véhicules, outils informatiques…)
- Les frais liés à la constitution juridique et administrative de l’entreprise
- Les dépenses en communication et marketing (site internet, plaquettes commerciales…)
Pour estimer ces investissements, il est conseillé de se renseigner auprès d’autres entrepreneurs du même secteur d’activité ou de consulter des études sectorielles. Pensez également à prévoir une marge pour faire face aux aléas et imprévus.
Evaluer les charges courantes et les dépenses prévisionnelles
En plus des investissements initiaux, il faut prendre en compte les charges courantes et les dépenses prévisionnelles dans le calcul de la trésorerie de départ. Parmi ces charges, on peut citer :
- Les salaires et charges sociales des dirigeants et salariés
- Les loyers et charges locatives
- Les frais d’entretien et de réparation du matériel
- Les assurances professionnelles
- Les impôts, taxes et cotisations sociales
Pour évaluer ces charges, il est recommandé de réaliser un prévisionnel financier sur une période d’un à trois ans, en tenant compte des évolutions possibles de l’activité.
Calculer la trésorerie de départ et anticiper les besoins financiers
Une fois que vous avez estimé le BFR, les investissements nécessaires au démarrage et les charges courantes, vous pouvez calculer la trésorerie de départ. Pour cela, additionnez ces éléments :
Trésorerie de départ = BFR + Investissements + Charges courantes
Ce montant doit être suffisant pour couvrir les besoins financiers durant les premiers mois d’activité, avant que l’entreprise ne génère des revenus suffisants pour couvrir ses dépenses. Il est donc important d’anticiper les besoins financiers et d’envisager différentes sources de financement (apports personnels, emprunts bancaires, aides publiques…).
Mettre en place un suivi régulier de la trésorerie
Pour pérenniser votre entreprise, il est essentiel de mettre en place un suivi régulier de la trésorerie. Cela vous permettra d’ajuster vos prévisions, d’identifier les éventuels écarts et de prendre les mesures correctives nécessaires.
Un tableau de bord financier, comprenant notamment un budget prévisionnel, un plan de trésorerie et un compte de résultat, est un outil indispensable pour suivre l’évolution de votre activité et anticiper les besoins financiers.
Calculer la trésorerie de départ est une étape cruciale pour le lancement et la pérennité d’une entreprise. En suivant ces conseils et en procédant à une estimation réaliste des besoins financiers, vous augmenterez vos chances de réussite et assurerez la pérennité de votre activité.
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